Огляд податкової та регуляторної системи Криптоактивів Малайзії
1. Огляд податкової системи Малайзії
Малайзія застосовує податкову систему, що поєднує прямі та непрямі податки. Прямі податки включають податок на прибуток, податок на нерухомість та податок на прибуток від нафти; непрямі податки охоплюють податок на продукцію, митні збори, податки на імпорт та експорт, податок на продаж, податок на послуги та гербовий збір. Федеральний уряд відповідає за формулювання національної податкової політики, тоді як Внутрішня митна служба та Королівська митна служба відповідно виконують стягнення прямих та непрямих податків. Уряд штатів, в свою чергу, головним чином стягує податки на землю, податки на корисні копалини та податки на ліси.
основні види податків
Податок на прибуток підприємств: ставка податку залежить від типу компанії та рівня доходу, зазвичай становить 15%-24%.
Податок на доходи фізичних осіб: застосовується прогресивна ставка податку від 0% до 30%.
Попереднє утримання податку: для нерезидентних підприємств або осіб ставка податку варіюється залежно від типу доходу, зазвичай становить від 10% до 15%.
Податок на прибуток з нерухомості: в залежності від тривалості володіння, ставка коливається від 5% до 30%.
Імпортні та експортні податки: більшість імпортних товарів підлягають сплаті імпортного податку, деякі ресурси підлягають експортному податку.
2. Податкова політика щодо криптоактивів
Правове становище криптоактивів
Малайзія не визнає криптоактиви як законні гроші, але деякі криптоактиви вважаються "цифровими активами", які підпадають під регулювання цінних паперів. Токени, які мають характер інвестиційного контракту, визнаються як токени цінних паперів, їх випуск і торгівля потребують отримання схвалення регуляторних органів.
Податкове оброблення
Малайзія наразі не стягує податок на капітальний прибуток з криптоактивів, що належать фізичним особам. Однак, якщо фізична особа або підприємство займається частими операціями з криптоактивами, це може бути розцінено як "день трейдер", і їхній прибуток буде вважатися комерційним доходом і підлягатиме оподаткуванню.
Критерії для визначення, чи є особа денним трейдером, включають: кількість активів, час утримання, частоту угод, мотиви торгівлі та інші фактори. Довгострокові утримувачі, які можуть довести, що не мають на меті отримання прибутку від торгівлі, можуть бути звільнені від оподаткування.
Спосіб оподаткування
Для криптоактивів, які підлягають оподаткуванню, метод розрахунку оподатковуваного доходу: ціна реалізації мінус різниця між витратною вартістю. При прийомі криптоактивів як оплати слід визнати оподатковуваний дохід за ринковою справедливою вартістю на момент отримання.
Витрати, безпосередньо пов'язані з торгівлею Криптоактивами, можуть бути вирахувані з податків, якщо вони вважаються "ризиковою комерційною діяльністю".
3. Еволюція регуляторної рамки
Регуляторна рамка криптоактивів Малайзії зосереджена на Комісії з цінних паперів (SC) та Національному банку (BNM), формуючи двосмугову паралельну регуляторну систему. Основні етапи розвитку такі:
2014 рік: BNM заявляє, що не визнає криптоактиви законним платіжним засобом.
2018 рік: BNM опублікував посібник з боротьби з відмиванням грошей, що вимагає від криптоактивів платформ виконувати обов'язки з ідентифікації клієнтів.
2019 рік: SC включила частину криптоактивів до сфери регулювання цінних паперів.
2020 рік: SC опублікував «Посібник з цифрових активів», що регулює ICO, діяльність бірж тощо.
2021-2022 роки: посилення контролю над несанкціонованими платформами, увага до нових форм активів, таких як DeFi, стабільні монети.
2024 рік: SC перегляне «Посібник з цифрових активів», щоб чіткіше визначити статус монет шифрування як цінних паперів та відповідні вимоги до регулювання.
4. Перспективи майбутнього
Малайзія дотримується обережного підходу до регулювання та оподаткування криптоактивів, поступово створюючи рамки для дотримання норм. У майбутньому, можливо, буде посилено обмін даними між країнами, регулювання стабільних монет та механізми аудиту платформ, що сприятиме інтеграції криптоактивів у mainstream фінансову систему. Цифрова податкова відповідність також стане тенденцією, сподіваючись на те, що на основі контрольованих ризиків буде реалізований потенціал криптоекономіки.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
Регулювання та оподаткування криптоактивів у Малайзії: еволюція політики в умовах подвійної системи
Огляд податкової та регуляторної системи Криптоактивів Малайзії
1. Огляд податкової системи Малайзії
Малайзія застосовує податкову систему, що поєднує прямі та непрямі податки. Прямі податки включають податок на прибуток, податок на нерухомість та податок на прибуток від нафти; непрямі податки охоплюють податок на продукцію, митні збори, податки на імпорт та експорт, податок на продаж, податок на послуги та гербовий збір. Федеральний уряд відповідає за формулювання національної податкової політики, тоді як Внутрішня митна служба та Королівська митна служба відповідно виконують стягнення прямих та непрямих податків. Уряд штатів, в свою чергу, головним чином стягує податки на землю, податки на корисні копалини та податки на ліси.
основні види податків
Податок на прибуток підприємств: ставка податку залежить від типу компанії та рівня доходу, зазвичай становить 15%-24%.
Податок на доходи фізичних осіб: застосовується прогресивна ставка податку від 0% до 30%.
Попереднє утримання податку: для нерезидентних підприємств або осіб ставка податку варіюється залежно від типу доходу, зазвичай становить від 10% до 15%.
Податок на прибуток з нерухомості: в залежності від тривалості володіння, ставка коливається від 5% до 30%.
Імпортні та експортні податки: більшість імпортних товарів підлягають сплаті імпортного податку, деякі ресурси підлягають експортному податку.
2. Податкова політика щодо криптоактивів
Правове становище криптоактивів
Малайзія не визнає криптоактиви як законні гроші, але деякі криптоактиви вважаються "цифровими активами", які підпадають під регулювання цінних паперів. Токени, які мають характер інвестиційного контракту, визнаються як токени цінних паперів, їх випуск і торгівля потребують отримання схвалення регуляторних органів.
Податкове оброблення
Малайзія наразі не стягує податок на капітальний прибуток з криптоактивів, що належать фізичним особам. Однак, якщо фізична особа або підприємство займається частими операціями з криптоактивами, це може бути розцінено як "день трейдер", і їхній прибуток буде вважатися комерційним доходом і підлягатиме оподаткуванню.
Критерії для визначення, чи є особа денним трейдером, включають: кількість активів, час утримання, частоту угод, мотиви торгівлі та інші фактори. Довгострокові утримувачі, які можуть довести, що не мають на меті отримання прибутку від торгівлі, можуть бути звільнені від оподаткування.
Спосіб оподаткування
Для криптоактивів, які підлягають оподаткуванню, метод розрахунку оподатковуваного доходу: ціна реалізації мінус різниця між витратною вартістю. При прийомі криптоактивів як оплати слід визнати оподатковуваний дохід за ринковою справедливою вартістю на момент отримання.
Витрати, безпосередньо пов'язані з торгівлею Криптоактивами, можуть бути вирахувані з податків, якщо вони вважаються "ризиковою комерційною діяльністю".
3. Еволюція регуляторної рамки
Регуляторна рамка криптоактивів Малайзії зосереджена на Комісії з цінних паперів (SC) та Національному банку (BNM), формуючи двосмугову паралельну регуляторну систему. Основні етапи розвитку такі:
2014 рік: BNM заявляє, що не визнає криптоактиви законним платіжним засобом.
2018 рік: BNM опублікував посібник з боротьби з відмиванням грошей, що вимагає від криптоактивів платформ виконувати обов'язки з ідентифікації клієнтів.
2019 рік: SC включила частину криптоактивів до сфери регулювання цінних паперів.
2020 рік: SC опублікував «Посібник з цифрових активів», що регулює ICO, діяльність бірж тощо.
2021-2022 роки: посилення контролю над несанкціонованими платформами, увага до нових форм активів, таких як DeFi, стабільні монети.
2024 рік: SC перегляне «Посібник з цифрових активів», щоб чіткіше визначити статус монет шифрування як цінних паперів та відповідні вимоги до регулювання.
4. Перспективи майбутнього
Малайзія дотримується обережного підходу до регулювання та оподаткування криптоактивів, поступово створюючи рамки для дотримання норм. У майбутньому, можливо, буде посилено обмін даними між країнами, регулювання стабільних монет та механізми аудиту платформ, що сприятиме інтеграції криптоактивів у mainstream фінансову систему. Цифрова податкова відповідність також стане тенденцією, сподіваючись на те, що на основі контрольованих ризиків буде реалізований потенціал криптоекономіки.